國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》２３日對(duì)外發(fā)布，明確九大方面54種需要追責(zé)的情形。這份文件是在當(dāng)前國(guó)企改革的大背景下制定的，旨在通過(guò)制度安排防范國(guó)有資產(chǎn)流失。

目標(biāo)是什么？

“在2017年年底前基本形成國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制”，“在2020年年底前全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制”。根據(jù)意見(jiàn)確定的時(shí)間表，到2020年，要能夠做到“對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問(wèn)責(zé)，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任意識(shí)和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)”。

中國(guó)企業(yè)研究院首席研究員李錦認(rèn)為，盡管此前也有對(duì)于國(guó)企違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資追責(zé)的一些制度性安排，但都分散在各個(gè)方面，沒(méi)有成體系，而此次發(fā)布的意見(jiàn)做了系統(tǒng)性的制度規(guī)定。

追責(zé)范圍是哪些？

根據(jù)意見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)較大或重大損失，以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。

追責(zé)范圍包括九個(gè)方面的情形：集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。

比如，在投資并購(gòu)方面可以被追責(zé)的情形包括：未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。

值得注意的是，意見(jiàn)明確“實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度”。這意味著無(wú)論是否已經(jīng)離開(kāi)了企業(yè)，相關(guān)責(zé)任人都要承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。

追責(zé)方式有哪些？

在責(zé)任追究處理上，意見(jiàn)明確了組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等五種方式。這幾種處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

一旦被認(rèn)定發(fā)生國(guó)企資產(chǎn)損失，相關(guān)責(zé)任人不僅將面臨從“批評(píng)教育”到“免職”等不同程度的組織處理，還可能同時(shí)面臨經(jīng)濟(jì)上的嚴(yán)懲。

根據(jù)意見(jiàn)，扣減薪酬包括扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或回收中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。此外，如果被給予“禁入限制”的處分，相關(guān)責(zé)任人將“五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”。

“這些規(guī)定明確具體、可操作性強(qiáng)、威懾力大，讓制度真正落在了地上。”李錦說(shuō)。

誰(shuí)來(lái)實(shí)施？

根據(jù)意見(jiàn)，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開(kāi)展。達(dá)到較重或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展責(zé)任追究工作。

如果多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展責(zé)任追究工作。

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